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第一章  總  則

1.1  為規(guī)范公司債券上市及其衍生品種上市行為，以及公司債券發(fā)行人（以下簡(jiǎn)稱“發(fā)行人”）及其他相關(guān)義務(wù)人的信息披露行為，維護(hù)公司債券市場(chǎng)秩序，保護(hù)投資者和發(fā)行人的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和《深圳證券交易所章程》，制定本規(guī)定。

1.2  在深圳證券交易所（以下簡(jiǎn)稱“本所”）上市的公司債券，適用本規(guī)定。

本規(guī)定所稱公司債券是指經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）核準(zhǔn)，公司依照法定程序發(fā)行的有價(jià)證券。

1.3  申請(qǐng)公司債券在本所上市，應(yīng)經(jīng)本所審核同意，并在上市前與本所簽訂上市協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務(wù)和有關(guān)事項(xiàng)。

1.4  本所同意公司債券上市申請(qǐng)后，安排公司債券上市，并對(duì)發(fā)行人、其保薦人及債券受托管理人進(jìn)行監(jiān)管。

1.5  本所對(duì)公司債券上市的審核登記，不表明本所對(duì)該公司債券的投資價(jià)值或者投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。因公司經(jīng)營(yíng)與市場(chǎng)變化引致的投資風(fēng)險(xiǎn)，由購(gòu)買(mǎi)債券的投資者自行負(fù)責(zé)。

1.6  發(fā)行人和債券受托管理人應(yīng)當(dāng)誠(chéng)實(shí)守信，維護(hù)債券持有人享有的法定權(quán)利以及債券募集說(shuō)明書(shū)和其他公開(kāi)披露文件中約定的權(quán)利。

第二章  公司債券上市

第一節(jié)  上市條件和上市申請(qǐng)

2.1  發(fā)行人申請(qǐng)公司債券上市，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）公司債券經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行且上市時(shí)仍符合法定的發(fā)行條件；

（二）公司債券的期限為一年以上；

（三）公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣五千萬(wàn)元；

（四）本所要求的其他條件。

2.2  發(fā)行人申請(qǐng)其所發(fā)行的公司債券在本所上市交易，應(yīng)當(dāng)向本所提出申請(qǐng)并經(jīng)本所同意。

2.3  發(fā)行人申請(qǐng)公司債券上市，應(yīng)按本規(guī)定提交以下申請(qǐng)文件：

（一）上市申請(qǐng)書(shū)；

（二）上市公告書(shū)；

（三）公司債券申請(qǐng)上市的董事會(huì)決議；

（四）保薦人署名的上市保薦書(shū)；

（五）公司債券受托管理協(xié)議；

（六）債券持有人會(huì)議規(guī)則；

（七）驗(yàn)資報(bào)告；

（八）資信評(píng)級(jí)報(bào)告；

（九）發(fā)行人近三年的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；

（十）擔(dān)保人最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告（如有）

等資信情況與擔(dān)保協(xié)議（如屬擔(dān)保發(fā)行）；

（十一）法律意見(jiàn)書(shū)；

（十二）中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)公司債券發(fā)行的文件；

（十三）公司債券募集說(shuō)明書(shū)；

（十四）承銷協(xié)議；

（十五）公司債券持有人名冊(cè)及公司債券托管情況說(shuō)明；

（十六）中介機(jī)構(gòu)及簽字人員的從業(yè)資格證書(shū)（如有）；

（十七）發(fā)行人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

其中，經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和資信評(píng)級(jí)報(bào)告的出具日期距上市公告刊登日不得超過(guò)十二個(gè)月。

為公司債券上市所出具的專項(xiàng)文件，應(yīng)由至少兩名項(xiàng)目負(fù)責(zé)人員簽字，且簽字的人員應(yīng)對(duì)所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。

第二節(jié)  上市保薦人

2.4  發(fā)行人申請(qǐng)其公司債券在本所上市，應(yīng)當(dāng)由一至二名具有保薦資格的保薦人推薦。

2.5  保薦人應(yīng)當(dāng)符合以下條件：

（一）經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)登記注冊(cè)并列入保薦人名單；

（二）最近一年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為；

（三）負(fù)責(zé)推薦工作的主要業(yè)務(wù)人員應(yīng)熟悉本所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則；

（四）本所要求的其他條件。

2.6  保薦人應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人簽訂保薦協(xié)議，明確雙方在公司債券申請(qǐng)上市期間和持續(xù)督導(dǎo)期間的權(quán)利和義務(wù)。

公司債券的持續(xù)督導(dǎo)期間為債券上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。

2.7  保薦人應(yīng)當(dāng)在簽訂保薦協(xié)議時(shí)指定兩名熟悉債券業(yè)務(wù)的人員具體負(fù)責(zé)保薦工作，作為保薦人與本所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。

2.8  保薦人保薦公司債券上市時(shí)，應(yīng)當(dāng)向本所提交上市保薦書(shū)、保薦協(xié)議、保薦人已經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)登記并列入保薦人名單的證明文件，以及與上市保薦工作有關(guān)的其他文件。

2.9  上市保薦書(shū)應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）發(fā)行公司債券的公司概況；

（二）公司債券是否符合上市條件的說(shuō)明；

（三）申請(qǐng)上市的公司債券的發(fā)行情況；

（四）保薦人是否存在可能影響公正履行保薦職責(zé)情況的說(shuō)明；

（五）保薦人按照有關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)承諾的事項(xiàng)；

（六）保薦人和相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的聯(lián)系地址、電話和其他通訊方式；

（七）保薦人認(rèn)為應(yīng)該說(shuō)明的其他事項(xiàng)；

（八）本所要求的其他內(nèi)容。

上市保薦書(shū)應(yīng)當(dāng)由保薦人的法定代表人（或者授權(quán)代表）和相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，注明日期并加蓋保薦人公章。

2.10  保薦人應(yīng)當(dāng)督導(dǎo)發(fā)行人按照本規(guī)定履行信息披露及其他相關(guān)義務(wù)，審閱信息披露文件及其他相關(guān)文件，并保證向本所提交的與保薦工作相關(guān)的文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

保薦人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)督導(dǎo)發(fā)行人的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員遵守本規(guī)定的規(guī)定，并履行向本所作出的承諾。

2.11  保薦人應(yīng)當(dāng)協(xié)助發(fā)行人和本所安排債券上市事宜，并切實(shí)履行與發(fā)行人簽訂的上市保薦協(xié)議約定的其他義務(wù)。

2.12  保薦人履行保薦職責(zé)發(fā)表的意見(jiàn)應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知發(fā)行人，記錄于保薦工作檔案。

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)配合保薦人和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的工作。

2.13  保薦人在履行保薦職責(zé)期間有充分理由確信發(fā)行人可能存在違反本規(guī)定行為的，應(yīng)當(dāng)督促發(fā)行人作出說(shuō)明并限期糾正；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)告。

保薦人按照有關(guān)規(guī)定對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)事項(xiàng)公開(kāi)發(fā)表聲明的，應(yīng)當(dāng)于披露前向本所報(bào)告，經(jīng)本所審核后在指定媒體上公告。本所對(duì)上述公告進(jìn)行形式審核，對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。

2.14  保薦人有充分理由確信中介機(jī)構(gòu)及其簽名人員按本規(guī)定出具的專業(yè)意見(jiàn)可能存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏等違法違規(guī)情形或者其他不當(dāng)情形的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)表意見(jiàn)；情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)向本所報(bào)告。

2.15  保薦人和發(fā)行人終止保薦協(xié)議的，應(yīng)當(dāng)自終止之日起三個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告，說(shuō)明原因并由發(fā)行人發(fā)布公告。

發(fā)行人另行聘請(qǐng)保薦人的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告并公告。新聘請(qǐng)的保薦人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所提交2.9條規(guī)定的有關(guān)文件。

2.16  保薦人更換公司債券上市保薦項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的，應(yīng)當(dāng)通知發(fā)行人，并在自更換之日起三個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)告，說(shuō)明原因并提供更換后的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的相關(guān)資料。

2.17  保薦人應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束之日起十個(gè)交易日內(nèi)向本所報(bào)送保薦總結(jié)報(bào)告書(shū)。

2.18  保薦人、相關(guān)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和保薦工作其他參與人員對(duì)從事保薦工作期間獲得的發(fā)行人尚未披露的信息負(fù)有保密義務(wù)，并不得利用上述信息進(jìn)行內(nèi)幕交易，為自己或者他人謀取利益。

第三節(jié)  上市審核登記

2.19  發(fā)行人申請(qǐng)公司債券上市的申請(qǐng)文件（詳見(jiàn)附件一）應(yīng)當(dāng)由保薦人提交。上市申請(qǐng)文件一經(jīng)提交，未經(jīng)本所同意或要求不得增加、撤回和更換。

2.20  發(fā)行人、保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)保證其向本所提交的文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

2.21  本所受理公司債券上市申請(qǐng)后，對(duì)申請(qǐng)文件的合規(guī)性進(jìn)行審核，并在受理申請(qǐng)文件之日起三個(gè)交易日內(nèi)作出是否同意公司債券上市的決定。

2.22  在審核申請(qǐng)文件時(shí)，發(fā)行人有以下情形之一的，本所作出終止審核決定：

（一）主動(dòng)要求撤回申請(qǐng)文件的；

（二）未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提交書(shū)面回復(fù)意見(jiàn)，且未及時(shí)向本所說(shuō)明原因、征得本所認(rèn)可的。

發(fā)行人或保薦人主動(dòng)要求撤回申請(qǐng)文件的，應(yīng)當(dāng)向本所提出書(shū)面申請(qǐng)。

2.23  本所對(duì)發(fā)行人的公司債券上市申請(qǐng)予以同意的，出具同意上市文件；不予同意的，出具書(shū)面意見(jiàn)，說(shuō)明不予同意的理由。

2.24  公司債券上市申請(qǐng)經(jīng)本所審核同意的，發(fā)行人和保薦人應(yīng)自收到同意文件之日起三個(gè)交易日內(nèi)與本所協(xié)商安排該債券上市交易。

2.25  本所同意公司債券的上市申請(qǐng)后，發(fā)行人和保薦人應(yīng)當(dāng)在公司債券上市交易前，完成公司債券在指定登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的托管工作。

2.26  發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在公司債券上市交易前在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的信息披露報(bào)刊或本所指定信息披露網(wǎng)站（以下簡(jiǎn)稱“指定媒體”）上公告公司債券上市公告書(shū)，并報(bào)送本所1份。同時(shí)應(yīng)當(dāng)將上市公告書(shū)、核準(zhǔn)文件及有關(guān)上市申請(qǐng)文件備置于發(fā)行人住所地供公眾查閱。

2.27  發(fā)行人在提出上市申請(qǐng)期間，未經(jīng)本所同意不得擅自披露與上市有關(guān)的信息。

第三章  信息披露及持續(xù)性義務(wù)

第一節(jié)  信息披露一般規(guī)定

3.1  發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)定以及本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知等相關(guān)規(guī)定，履行信息披露義務(wù)。

3.2  發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)及時(shí)、公平地披露所有對(duì)公司債券及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息，并將公告和相關(guān)備查文件在第一時(shí)間報(bào)送本所。

3.3  發(fā)行人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。不能保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的，應(yīng)當(dāng)在公告中作出相應(yīng)聲明并說(shuō)明理由。

3.4  發(fā)行人發(fā)生的或與之有關(guān)的事件沒(méi)有達(dá)到本規(guī)定的披露標(biāo)準(zhǔn)，或者本規(guī)定沒(méi)有具體規(guī)定，但本所或公司董事會(huì)認(rèn)為該事件對(duì)公司債券及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的，公司應(yīng)當(dāng)比照本規(guī)定及時(shí)披露。

3.5  發(fā)行人披露的信息包括定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及付息公告等。

發(fā)行人在信息披露前，應(yīng)當(dāng)將擬披露信息及相關(guān)備查文件報(bào)本所登記或?qū)徍?。本所?duì)定期報(bào)告實(shí)行事前登記、事后審核，對(duì)臨時(shí)報(bào)告依不同情況實(shí)行事前審核或事前登記，事后審核。

3.6  發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他知情人在信息披露前，應(yīng)當(dāng)將該信息的知情者控制在最小范圍內(nèi)，不得泄漏發(fā)行人未公開(kāi)的重大信息，不得進(jìn)行內(nèi)幕交易或配合他人操縱公司債券及其衍生品種交易價(jià)格。

3.7  發(fā)行人應(yīng)當(dāng)制定并嚴(yán)格執(zhí)行其信息披露管理制度和重大信息的內(nèi)部報(bào)告制度，明確發(fā)行人內(nèi)部（含控股子公司）和有關(guān)人員的信息披露職責(zé)范圍和保密責(zé)任，以保證發(fā)行人的信息披露符合本規(guī)定要求。

3.8  發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人公開(kāi)披露的信息涉及法律、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估等事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)等專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證，并出具書(shū)面意見(jiàn)。

3.9  發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)關(guān)注公共傳媒（包括主要網(wǎng)站）關(guān)于本公司的報(bào)道，以及本公司債券及其衍生品種的交易情況，及時(shí)向有關(guān)方面了解真實(shí)情況，在規(guī)定期限內(nèi)如實(shí)回復(fù)本所就上述事項(xiàng)提出的問(wèn)詢，并按照本規(guī)定的規(guī)定和本所要求及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地就相關(guān)情況作出公告。

3.10  發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人未在規(guī)定期限內(nèi)回復(fù)本所問(wèn)詢、或者未按照本規(guī)定和本所的要求進(jìn)行公告、或者本所認(rèn)為必要的，本所可以交易所公告的形式，向市場(chǎng)說(shuō)明有關(guān)情況。

3.11  發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，不得含有任何宣傳、廣告、恭維或者詆毀等性質(zhì)的詞句。

3.12  本所根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、本規(guī)定以及本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知等相關(guān)規(guī)定，對(duì)發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露的信息進(jìn)行形式審核，對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。

3.13  定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告出現(xiàn)任何錯(cuò)誤、遺漏或誤導(dǎo)，本所可以要求發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人作出說(shuō)明并公告，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照本所要求辦理。

3.14  發(fā)行人定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告經(jīng)本所登記后應(yīng)當(dāng)在指定媒體上披露。發(fā)行人未能按照既定日期披露，或在指定媒體上披露的文件內(nèi)容與報(bào)送本所登記的文件內(nèi)容不一致的，應(yīng)當(dāng)立即向本所報(bào)告。

3.15  發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人在其他公共傳媒披露發(fā)布信息的時(shí)間不得先于指定媒體，在指定媒體上公告之前不得以新聞發(fā)布或答記者問(wèn)等任何其他方式透露、泄漏未公開(kāi)重大信息。

發(fā)行人董事、監(jiān)事及高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守并促使發(fā)行人遵守前述規(guī)定。

3.16  發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告等信息披露文件在公告的同時(shí)備置于公司住所地，供公眾查閱。

3.17  發(fā)行人應(yīng)當(dāng)配備信息披露所必要的通訊設(shè)備，并保證對(duì)外咨詢電話的暢通。

3.18  發(fā)行人及相關(guān)信息披露義務(wù)人對(duì)本規(guī)定的具體要求有疑問(wèn)的，應(yīng)當(dāng)向本所咨詢。

3.19  發(fā)行人股東、實(shí)際控制人等相關(guān)信息披露義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)，并配合發(fā)行人做好信息披露工作，及時(shí)告知發(fā)行人已發(fā)生或擬發(fā)生的重大事件，并在披露前不對(duì)外泄露相關(guān)信息。

第二節(jié)  定期報(bào)告

3.20  公司債券上市期間，應(yīng)當(dāng)在法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章以及本規(guī)定要求的期限內(nèi)編制并披露定期報(bào)告，并在至少一種指定媒體上予以公告。定期報(bào)告包括年度報(bào)告、半年報(bào)告和季度報(bào)告。

年度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束之日起四個(gè)月內(nèi)，半年報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度的上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)，季度報(bào)告應(yīng)當(dāng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度前三個(gè)月、九個(gè)月結(jié)束后的一個(gè)月內(nèi)編制并披露。發(fā)行人第一季度的季度報(bào)告的披露時(shí)間不得早于上一年度的年度報(bào)告披露時(shí)間。

發(fā)行人預(yù)計(jì)不能在規(guī)定期限內(nèi)披露定期報(bào)告的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告，并公告不能按期披露的原因、解決方案及延期披露的最后期限。

3.21  定期報(bào)告至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）發(fā)行人概況；

（二）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員簡(jiǎn)介；

（三）發(fā)行人的實(shí)際控制人情況；

（四）發(fā)行人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；

（五）發(fā)行人報(bào)告期內(nèi)的經(jīng)營(yíng)情況；

（六）涉及和可能涉及公司的重大訴訟事項(xiàng)；

（七）已發(fā)行公司債券變動(dòng)情況；

（八）前十名公司債券持有人的名單和持有量；

（九）擔(dān)?；蛸|(zhì)押財(cái)產(chǎn)的情況（如有）；

（十）擔(dān)保人盈利能力、資產(chǎn)狀況和信用狀況發(fā)生重大變化的情況（如有）；

（十一）發(fā)行人的負(fù)債情況、資信變化情況以及在未來(lái)年度還債或支付利息的現(xiàn)金安排；

（十二）提交債券持有人會(huì)議審議的重要事項(xiàng)；

（十三）債券受托管理人對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)情況、負(fù)債情況、資信變化和債券本息安全等情況的意見(jiàn)；

（十四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)和本所要求的其他內(nèi)容。

3.22  發(fā)行人董事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)對(duì)定期報(bào)告簽署書(shū)面確認(rèn)意見(jiàn)；發(fā)行人監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)編制的定期報(bào)告進(jìn)行審核并提出書(shū)面審核意見(jiàn)。

3.23  發(fā)行人年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)具有執(zhí)行證券期貨從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。

半年報(bào)告和季度報(bào)告中的財(cái)務(wù)資料可不經(jīng)審計(jì)，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)或本所另有規(guī)定的除外。

3.24  發(fā)行人應(yīng)當(dāng)參照中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于公開(kāi)發(fā)行債券并在證券交易所上市的上市公司定期報(bào)告及其相關(guān)備查文件的披露要求編制公司債券的定期報(bào)告及相關(guān)備查文件，上述披露要求中明顯不適用公司債券的，可不予參照。

第三節(jié)  臨時(shí)報(bào)告和其他公告

3.25  臨時(shí)報(bào)告是指發(fā)行人按照法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和本規(guī)定發(fā)布的除定期報(bào)告和付息、兌付公告以外的公告。公司債券上市期間，發(fā)生以下可能對(duì)其價(jià)格產(chǎn)生較大影響的重大事件時(shí)，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所提交有關(guān)報(bào)告，并在至少一種指定媒體上予以公告：

（一）作出發(fā)行新債券的決定；

（二）未能或預(yù)計(jì)不能按時(shí)支付利息或到期兌付本息的；

（三）發(fā)生重大債務(wù)或未能清償?shù)狡谥卮髠鶆?wù)的違約情況；

（四）減資、合并、分立、解散、申請(qǐng)破產(chǎn)及作出其他涉及債券發(fā)行人主體變更的決定；

（五）已發(fā)生和可能發(fā)生涉及發(fā)行人的重大訴訟；

（六）涉及擔(dān)保人（如有）主體發(fā)生變更的情況；

（七）已發(fā)生和可能發(fā)生的涉及擔(dān)保人（如有）的重大訴訟；

（八）發(fā)行人或擔(dān)保人（如有）的償債能力、信用狀況發(fā)生重大變化，可能影響如期償還債券本息的；

（九）有資格的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)公司債券的信用或公司的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)，并已出具信用評(píng)級(jí)結(jié)果的；

（十）公司債券交易價(jià)格異常的，發(fā)行人應(yīng)公告說(shuō)明是否存在導(dǎo)致債券價(jià)格異動(dòng)的應(yīng)公告而未公告事項(xiàng)；

（十一）可能對(duì)公司債券交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的其他重大事件；

（十二）國(guó)家法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定和本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報(bào)告的其他事項(xiàng)。

3.26  發(fā)生以下事件的，債券受托管理人應(yīng)當(dāng)就相關(guān)事項(xiàng)是否影響公司債券本息安全發(fā)表意見(jiàn)，如有影響的，應(yīng)提出應(yīng)對(duì)措施：

（一）發(fā)行人就前條第（一）、（二）、（三）、（四）、（八）款事項(xiàng)發(fā)布臨時(shí)公告的；

（二）發(fā)生前條第（五）、（七）、（十一）款事項(xiàng)，且有可能對(duì)公司債券安全產(chǎn)生影響的；

（三）發(fā)行人有其他證券品種在本所或其他交易場(chǎng)所上市的，發(fā)行人在按相關(guān)交易場(chǎng)所規(guī)定進(jìn)行公告，債券受托管理人認(rèn)為有必要對(duì)相關(guān)事件進(jìn)行說(shuō)明的；

（四）債券受托管理人認(rèn)為有必要進(jìn)行說(shuō)明的其他事項(xiàng)；

（五）國(guó)家法律、法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件規(guī)定或本所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)報(bào)告的其他事項(xiàng)。

債券受托管理人就發(fā)行人臨時(shí)公告發(fā)表意見(jiàn)的，該意見(jiàn)應(yīng)與發(fā)行人臨時(shí)公告同時(shí)公布。

3.27  公司債券派息前1－5個(gè)交易日內(nèi)，發(fā)行人應(yīng)發(fā)布派息公告并在至少一種制定媒體上予以公告。派息公告至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）公司債券概況：債券名稱、債券簡(jiǎn)稱、證券代碼、發(fā)行人、發(fā)行總額、債券發(fā)行批準(zhǔn)文號(hào)、債券期限、債券種類、利率情況、擔(dān)保情況（如有）、信用級(jí)別、債券期限、還本付息方式、利息支付期限、到期兌付首日及期限、上市時(shí)間和地點(diǎn)等；

（二）本期付息情況：本期利息記息期限、利率、債權(quán)登記日、除息交易日、付息時(shí)間、付息方式等；

（三）繳納所得稅的說(shuō)明（如有）；

（四）本所要求的其他內(nèi)容。

3.28  公司債券到期7個(gè)交易日前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在至少一種指定媒體上公告?zhèn)瘍陡兜扔嘘P(guān)事宜，兌付公告內(nèi)容參見(jiàn)前條。

3.29  發(fā)行人未能按時(shí)、足額支付公司債券利息或本金的，應(yīng)當(dāng)于派息日前按3.25條的規(guī)定發(fā)布臨時(shí)公告，說(shuō)明原因、擬采取的措施及預(yù)計(jì)支付時(shí)間；發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在向指定登記結(jié)算解構(gòu)劃款之日的次一交易日發(fā)布公告，對(duì)延期支付利息或本金事項(xiàng)進(jìn)行說(shuō)明。

第四節(jié)  其他重要事項(xiàng)

3.30  為公司債券出具資信評(píng)估報(bào)告的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可，并按中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒布的《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定出具評(píng)級(jí)報(bào)告。

公司債券上市期間，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)所出具評(píng)級(jí)報(bào)告的有效期為十二個(gè)月。評(píng)級(jí)報(bào)告失效前，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)?jiān)u級(jí)機(jī)構(gòu)出具新的評(píng)級(jí)報(bào)告并公告。

發(fā)行人發(fā)生需臨時(shí)公告的重大事項(xiàng)時(shí)，發(fā)行人可自行或應(yīng)債券受托管理人的要求聘請(qǐng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)公司債券進(jìn)行重新評(píng)級(jí)并公告。

3.31  發(fā)行人擬披露的信息存在不確定性、屬于臨時(shí)性商業(yè)秘密或者本所認(rèn)可的其他情形，及時(shí)披露可能損害發(fā)行人利益或誤導(dǎo)投資者，且符合以下條件的，發(fā)行人可以向本所提出暫緩披露申請(qǐng)，說(shuō)明暫緩披露的理由和期限：

（一）擬披露的信息未泄漏；

（二）有關(guān)內(nèi)幕人士已書(shū)面承諾保密；

（三）公司債券及其衍生品種交易未發(fā)生異常波動(dòng)。

經(jīng)本所同意，發(fā)行人可以暫緩披露相關(guān)信息。暫緩披露的期限一般不超過(guò)2個(gè)月。

暫緩披露申請(qǐng)未獲本所同意，暫緩披露的原因已經(jīng)消除或暫緩披露的期限屆滿的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露。

3.32  發(fā)行人擬披露的信息屬于國(guó)家機(jī)密、商業(yè)秘密或者本所認(rèn)可的其他情況，按本規(guī)定披露或履行相關(guān)義務(wù)可能導(dǎo)致其違反國(guó)家有關(guān)保密法律、行政法規(guī)規(guī)定或損害發(fā)行人利益的，發(fā)行人可以向本所申請(qǐng)豁免按本規(guī)定披露或履行相關(guān)義務(wù)。

第四章  債券持有人會(huì)議

4.1  根據(jù)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、本規(guī)定以及本所發(fā)布的細(xì)則、指引和通知等相關(guān)規(guī)定應(yīng)當(dāng)召開(kāi)債券持有人會(huì)議的，會(huì)議召集人應(yīng)當(dāng)以公告方式向公司債券持有人發(fā)出會(huì)議通知。會(huì)議通知中應(yīng)當(dāng)列明會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)、方式，以及會(huì)議召集人和債權(quán)登記日等事項(xiàng)，并充分、完整地披露所有提案的具體內(nèi)容。會(huì)議召集人還應(yīng)當(dāng)同時(shí)在本所指定網(wǎng)站上披露有助于公司債券持有人對(duì)擬討論的事項(xiàng)作出合理判斷所必需的其他資料。

4.2  債券持有人會(huì)議召集人應(yīng)當(dāng)在會(huì)議結(jié)束當(dāng)日（如在非交易日召開(kāi)會(huì)議的，則提交公告時(shí)間順延至次一交易日），將會(huì)議決議公告文稿、會(huì)議決議和法律意見(jiàn)書(shū)報(bào)送本所，經(jīng)本所登記后于次一交易日披露大會(huì)決議公告。

本所要求提供債券持有人會(huì)議記錄的，會(huì)議召集人應(yīng)當(dāng)按本所要求提供。

4.3  債券持有人會(huì)議通知發(fā)出后，無(wú)正當(dāng)理由不得延期或取消、會(huì)議通知中列明的提案亦不得取消。一旦出現(xiàn)延期或取消的情形，會(huì)議召集人應(yīng)當(dāng)在原定召開(kāi)日期的至少二個(gè)交易日之前發(fā)布通知，說(shuō)明延期或取消的具體原因。延期召開(kāi)債券持有人會(huì)議的，會(huì)議召集人應(yīng)當(dāng)在通知中公布延期后的召開(kāi)日期。

4.4  債券持有人會(huì)議召開(kāi)前有臨時(shí)提案提出的，應(yīng)于召開(kāi)日期的至少十個(gè)交易日前提出；會(huì)議召集人應(yīng)當(dāng)在召開(kāi)日期的至少二個(gè)交易日前發(fā)出債券持有人會(huì)議補(bǔ)充通知，披露提出臨時(shí)提案的債券持有人姓名或名稱、持有債券的比例和新增提案的內(nèi)容。

4.5  債券受托管理人或債券持有人自行召集債券持有人會(huì)議的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)出債券持有人會(huì)議通知前書(shū)面通知發(fā)行人董事會(huì)并將有關(guān)文件報(bào)送本所備案。

債券持有人自行召集召開(kāi)債券持有人會(huì)議的，在公告?zhèn)钟腥藭?huì)議決議前，其持有債券的比例不得低于百分之十；并應(yīng)當(dāng)在發(fā)出債券持有人會(huì)議通知前申請(qǐng)?jiān)谏鲜銎陂g鎖定其持有的公司債券。

4.6  債券持有人會(huì)議期間發(fā)生突發(fā)事件導(dǎo)致會(huì)議不能正常召開(kāi)的，會(huì)議召集人應(yīng)當(dāng)立即向本所報(bào)告，說(shuō)明原因并披露相關(guān)情況。

4.7  債券持有人會(huì)議決議公告應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：

（一）會(huì)議召開(kāi)的時(shí)間、地點(diǎn)、方式、召集人和主持人，以及是否符合有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章和公司章程的說(shuō)明；

（二）出席會(huì)議的債券持有人（代理人）人數(shù)、所持（代理）債券數(shù)額及比例；

（三）每項(xiàng)提案的表決方式；

（四）每項(xiàng)提案的表決結(jié)果；

（五）法律意見(jiàn)書(shū)的結(jié)論性意見(jiàn)，若債券持有人會(huì)議出現(xiàn)否決提案的，應(yīng)當(dāng)披露法律意見(jiàn)書(shū)全文。

4.8  發(fā)行人在債券持有人會(huì)議上向債券持有人通報(bào)的事件屬于未曾披露的本規(guī)定所規(guī)定重大事件的，應(yīng)當(dāng)將該通報(bào)事件與債券持有人會(huì)議決議公告同時(shí)披露。

第五章  停牌和復(fù)牌

5.1  發(fā)行人發(fā)生本章規(guī)定的停牌事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)向本所申請(qǐng)對(duì)其公司債券及其衍生品種停牌與復(fù)牌。

本章未有明確規(guī)定的，發(fā)行人可以以本所認(rèn)為合理的理由向本所申請(qǐng)對(duì)其公司債券及其衍生品種停牌與復(fù)牌，本所視情況決定公司公司債券及其他衍生品種的停牌與復(fù)牌事宜。

5.2  在本所交易時(shí)間召開(kāi)債券持有人會(huì)議的，公司債券及其衍生品種在會(huì)議召開(kāi)期間停牌。

5.3  發(fā)行人未能按時(shí)支付公司債券利息的，其公司債券及其衍生產(chǎn)品自派息首日起停牌。

發(fā)行人支付利息后的次一交易日，其公司債券及其衍生品種復(fù)牌。

5.4  發(fā)行人或其他相關(guān)信息披露人如出現(xiàn)未能按照本規(guī)定履行債券持有人會(huì)議相關(guān)報(bào)告和公告義務(wù)的，本所可以對(duì)其公司債券及其衍生品種實(shí)施停牌，直至相關(guān)信息披露人按規(guī)定作出糾正后復(fù)牌。

5.5  公共傳媒中出現(xiàn)發(fā)行人尚未披露的信息，可能或已經(jīng)對(duì)公司債券及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)向本所申請(qǐng)?jiān)诮灰讜r(shí)間對(duì)公司債券及其衍生品種實(shí)施停牌，直至發(fā)行人披露相關(guān)公告的當(dāng)日復(fù)牌。

發(fā)行人披露日為非交易日的，則在公告披露后的次一交易日復(fù)牌。

5.6  公司債券及其衍生品種交易異?；虮恢袊?guó)證監(jiān)會(huì)、本所認(rèn)為異動(dòng)的，公司債券及其衍生品種應(yīng)當(dāng)停牌，直至發(fā)行人披露相關(guān)公告的當(dāng)日上午十點(diǎn)三十分復(fù)牌；公告日為非交易日的，公司債券及其衍生品種在公告后次一交易日復(fù)牌。

5.7  發(fā)行人未在規(guī)定期限內(nèi)公布定期報(bào)告的，本所將于相關(guān)報(bào)告披露期限屆滿后次一交易日，對(duì)該公司債券及其衍生品種實(shí)施停牌一天予以警示后復(fù)牌。

5.8  發(fā)行人財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告因存在重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)或虛假記載，中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令其改正但未在規(guī)定期限內(nèi)改正的，本所將自限期改正期滿之日的次一個(gè)交易日起對(duì)公司債券及其衍生品種實(shí)施停牌，直至其改正的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告披露當(dāng)日復(fù)牌。公告日為非交易日的，則在公告后次一交易日復(fù)牌。

5.9  發(fā)行人在公司運(yùn)作和信息披露方面涉嫌違反法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章、規(guī)范性文件及本所發(fā)布的業(yè)務(wù)規(guī)則、細(xì)則、指引和通知等相關(guān)規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的，在被有關(guān)部門(mén)調(diào)查期間，本所視情況決定該公司債券及其衍生品種停牌和復(fù)牌時(shí)間。

5.10  發(fā)行人定期報(bào)告或臨時(shí)報(bào)告披露不符合本規(guī)定，且拒不按要求進(jìn)行更正、解釋或補(bǔ)充披露的，本所可以對(duì)該公司債券及其衍生品種實(shí)施停牌，直至發(fā)行人披露相關(guān)公告的當(dāng)日復(fù)牌。公告日為非交易日的，則在公告后次一交易日復(fù)牌。

5.11  發(fā)行人嚴(yán)重違反本規(guī)定且在規(guī)定期限內(nèi)拒不按要求改正的，本所可以對(duì)其公司債券及其衍生品種實(shí)施停牌，并視情況決定其復(fù)牌時(shí)間。

5.12  發(fā)行人因某種原因使本所失去關(guān)于公司的有效信息來(lái)源時(shí)，本所可以對(duì)該公司債券及其衍生品種實(shí)施停牌，直至上述情況消除后復(fù)牌。

5.13  發(fā)行人為上市公司且涉及被要約收購(gòu)的，在要約收購(gòu)期滿至要約收購(gòu)結(jié)果公告期間，公司債券及其衍生品種停牌。

本所根據(jù)要約收購(gòu)結(jié)果決定復(fù)牌事宜。

5.14  除上述規(guī)定外，本所還可以根據(jù)實(shí)際情況或中國(guó)證監(jiān)會(huì)的要求，決定公司債券及其衍生品種的停牌與復(fù)牌。

第六章  特別處理

發(fā)行人出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況或其他狀況異常，導(dǎo)致其債券存在不能兌付或終止上市風(fēng)險(xiǎn)，或者投資者難以判斷發(fā)行人前景，其投資權(quán)益可能受到損害的，本所對(duì)該公司債券交易實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)警示特別處理。

實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)警示特別處理的公司債券將在其債券簡(jiǎn)稱前冠以“ST”字樣，以區(qū)別于其他公司債券。

導(dǎo)致公司債券被特別處理的因素消除后，發(fā)行人可向本所申請(qǐng)對(duì)其債券交易撤銷特別處理；本所收到發(fā)行人提交的撤銷特別處理申請(qǐng)后，決定是否撤銷對(duì)公司債券的特別處理。

有關(guān)特別處理的標(biāo)準(zhǔn)、程序等具體事項(xiàng)，由本所另行規(guī)定。

第七章  暫停、恢復(fù)、終止上市

7.1  發(fā)行人出現(xiàn)以下情形之一的，本所暫停其債券上市：

（一）發(fā)行人有重大違法行為的；

（二）發(fā)行人情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件的；

（三）發(fā)行公司債券所募集資金未按照核準(zhǔn)用途使用；

（四）未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)；

（五）發(fā)行人最近兩年連續(xù)虧損；

（六）本所要求的其他情形。

7.2  公司債券被暫停上市的發(fā)行人，經(jīng)過(guò)整改，在征得債券受托管理人同意的情況下，可以向本所提出恢復(fù)上市的書(shū)面申請(qǐng)。本所同意恢復(fù)的，在報(bào)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后，恢復(fù)該公司債券上市。

7.3  發(fā)行人有以下情形之一的，本所終止其公司債券上市交易，公告并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案：

（一）發(fā)行人有第7.1條第（一）、（四）項(xiàng)所列情形之一經(jīng)查實(shí)后果嚴(yán)重的，或者有第7.1條第（二）、（三）、（五）項(xiàng)所列情形之一，在限期內(nèi)未能消除的；

（二）發(fā)行人解散、依法被責(zé)令關(guān)閉或者被宣告破產(chǎn)的；

（三）本所要求的其他情形。

7.4  公司債券到期前五個(gè)交易日，本所終止其上市交易。

7.5  發(fā)行人對(duì)本所作出的不予上市、暫停上市、終止上市決定不服的，可以在收到本所相關(guān)決定之日起七個(gè)交易日內(nèi)向本所申請(qǐng)復(fù)核，并提交以下文件：

（一）復(fù)核申請(qǐng)書(shū)；

（二）律師就申請(qǐng)復(fù)核事項(xiàng)出具的法律意見(jiàn)書(shū)；

（三）保薦機(jī)構(gòu)就申請(qǐng)復(fù)核事項(xiàng)出具的保薦意見(jiàn)書(shū)；

（四）本所要求的其他文件。

申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)在向本所提出復(fù)核申請(qǐng)之日的次一交易日發(fā)布相關(guān)公告。

7.6  本所在收到發(fā)行人提交的復(fù)核申請(qǐng)之日起五個(gè)交易日內(nèi)作出是否受理的決定并通知發(fā)行人。

發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在收到本所是否受理其申請(qǐng)的決定后及時(shí)披露決定的有關(guān)情況，并提示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

在此期間，本所要求申請(qǐng)人提供補(bǔ)充材料的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在本所要求期限內(nèi)提供有關(guān)材料。發(fā)行人提供補(bǔ)充材料期間不計(jì)算在本所作出有關(guān)決定的期限內(nèi)。

第八章  違反本規(guī)定的處理

8.1  發(fā)行人及其董事、監(jiān)事或高級(jí)管理人員違反本規(guī)定，本所視情節(jié)輕重予以以下處理：

（一）責(zé)令改正；

（二）通報(bào)批評(píng)；

（三）公開(kāi)譴責(zé)；

（四）依法報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)查處。

8.2  保薦人違反本規(guī)定，本所視情節(jié)輕重予以以下處理：

（一）責(zé)令改正；

（二）通報(bào)批評(píng)；

（三）公開(kāi)譴責(zé)；

（四）一定期限內(nèi)暫停受理其推薦的公司債券上市申請(qǐng)；

（五）依法報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)查處。

第九章  附  則

9.1  本規(guī)定經(jīng)本所理事會(huì)會(huì)議審議通過(guò)并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后生效，修改時(shí)亦同。

9.2  本規(guī)定由本所負(fù)責(zé)解釋。

9.3  本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。



附件一：

 

公司債券上市申報(bào)材料內(nèi)容與格式

 

為做好公司債券上市申報(bào)材料審核工作，深圳證券交易所根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，對(duì)公司債券申請(qǐng)上市的申報(bào)材料，要求按以下格式制作：

一、上市申請(qǐng)材料的紙張、封面及份數(shù)

（一）紙張

應(yīng)采用幅面為209×295毫米規(guī)格的紙張（相當(dāng)于A4紙張規(guī)格）。

（二）封面

1．標(biāo)有“公司債券申請(qǐng)上市報(bào)送材料”字樣；

2．申請(qǐng)公司名稱（申報(bào)材料側(cè)面應(yīng)當(dāng)標(biāo)注申請(qǐng)公司名稱）。

（三）份數(shù)

保薦人申報(bào)申請(qǐng)文件時(shí)，應(yīng)當(dāng)報(bào)送申請(qǐng)文件原件、復(fù)印件和電子版各1套。

二、申請(qǐng)債券上市需提交的材料

1．上市申請(qǐng)書(shū)；

2．上市公告書(shū)（內(nèi)容與格式見(jiàn)附件二）；

3．債券申請(qǐng)上市的董事會(huì)決議；

4．保薦人署名的上市保薦書(shū)；

5．公司與債券受托管理人簽訂的債券受托管理協(xié)議；

6．債券持有人會(huì)議規(guī)則；

7．募集資金的驗(yàn)資報(bào)告；

8．債券資信評(píng)級(jí)報(bào)告；

9．具有證券從業(yè)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告；

10．擔(dān)保人最近一年及一期的財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)報(bào)告（如有）等資信情況與擔(dān)保協(xié)議（如屬擔(dān)保發(fā)行）；

11．發(fā)行人近兩年是否存在違法和重大違規(guī)行為的說(shuō)明。

三、上市申請(qǐng)材料的附件

1．中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)公司債券發(fā)行的文件；

2．公司債券的募集說(shuō)明書(shū)；

3．承銷協(xié)議；

4．債券持有人名冊(cè)及債券托管情況說(shuō)明；

5．中介機(jī)構(gòu)及簽字人員證券業(yè)從業(yè)資格證書(shū)；

6．公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

7．本所要求的其他文件。



附件二：

 

上市公告書(shū)的格式與內(nèi)容要求

____________債券上市公告書(shū)

 

證券簡(jiǎn)稱：

證券代碼：

發(fā)行總額：

上市時(shí)間：

上 市 地：

保 薦 人：

 

一、緒言

重要提示：發(fā)行人董事會(huì)成員（或總經(jīng)理辦公會(huì)）已批準(zhǔn)該上市公告書(shū)，確信其中不存在任何虛假、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)個(gè)別的和連帶的責(zé)任。深圳證券交易所對(duì)本公司上市申請(qǐng)及相關(guān)事項(xiàng)的審查，均不構(gòu)成對(duì)本公司所發(fā)行債券的價(jià)值、收益及兌付作出實(shí)質(zhì)性判斷或任何保證。

二、發(fā)行人簡(jiǎn)介

1．發(fā)行人法定名稱；

2．發(fā)行人注冊(cè)地址及辦公地址；

3．發(fā)行人注冊(cè)資本；

4．發(fā)行人法人代表；

5．發(fā)行人基本情況：包括經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)方式、主要產(chǎn)品以及其隸屬關(guān)系演變；

6．發(fā)行人面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

三、債券發(fā)行、上市概況

至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：

1．債券發(fā)行總額；

2．債券發(fā)行批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號(hào)；

3．債券的發(fā)行方式、發(fā)行區(qū)域及發(fā)行對(duì)象；

4．債券發(fā)行的主承銷商及承銷團(tuán)成員；

5．債券面額；

6．債券存續(xù)期限；

7．債券年利率、計(jì)息方式和還本付息方式；

8．債券信用等級(jí)；

9．募集資金的驗(yàn)資確認(rèn)。

四、債券上市與托管基本情況

1．債券上市核準(zhǔn)部門(mén)及文號(hào)；

2．債券上市托管情況。

五、發(fā)行人主要財(cái)務(wù)狀況

本節(jié)列示發(fā)行人主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料，包括（但不限于）以下各項(xiàng)：

1．審計(jì)報(bào)告。

2．發(fā)行人近3年的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、最近1年的現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）變動(dòng)表。

3．主要財(cái)務(wù)指標(biāo)：

流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%；

速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債×100%；

資產(chǎn)負(fù)債比率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額×100%；

利息償還倍數(shù)=（稅前利潤(rùn)+全年利息支付總額）/全年利息支付總額；

凈資產(chǎn)收益率：分別披露根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《公開(kāi)發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則第9號(hào)——凈資產(chǎn)收益率和每股收益的計(jì)算機(jī)披露》的規(guī)定計(jì)算的全面攤薄法和加權(quán)平均法計(jì)算的凈資產(chǎn)收益率。

六、債券受托管理人

債券受托管理人簡(jiǎn)況，債券受托管理協(xié)議主要內(nèi)容。

七、債券持有人會(huì)議規(guī)則的有關(guān)情況

八、募集資金的運(yùn)用

九、其他重要事項(xiàng)

十、有關(guān)當(dāng)事人

本節(jié)列出以下有關(guān)當(dāng)事人（但不限于）的機(jī)構(gòu)名稱、地址、電話、傳真以及聯(lián)系人姓名：

發(fā)行人：

主承銷商：

保薦人：

債券受托管理人：

擔(dān)保人（如有）：

信用評(píng)估機(jī)構(gòu)：

會(huì)計(jì)師事務(wù)所：

資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)：

以上有關(guān)當(dāng)事人應(yīng)列示機(jī)構(gòu)名稱，地址，電話，傳真及聯(lián)系人姓名。

十一、備查文件目錄