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        				第一條            為確保上市公司證券投資信息披露的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整，規(guī)范上市公司證券投資的決策程序，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，制定本指引。

第二條            本指引適用于深圳證券交易所（以下簡稱本所）主板上市公司（不含證券類上市公司）的證券投資行為及相關(guān)信息披露工作。

第三條            本指引所稱證券投資包括新股配售、申購、證券回購、股票及其衍生產(chǎn)品二級(jí)市場(chǎng)投資、可轉(zhuǎn)換公司債券投資、委托理財(cái)進(jìn)行證券投資以及本所認(rèn)定的其他投資行為。

第四條            上市公司應(yīng)合理安排、使用資金，致力發(fā)展公司主營業(yè)務(wù)。公司不得將募集資金通過直接或間接的安排用于新股配售、申購，或用于股票及其衍生品種、可轉(zhuǎn)換公司債券等的交易。公司不得利用銀行信貸資金直接或間接進(jìn)入股市。

第五條            上市公司應(yīng)參照《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》的要求，針對(duì)公司證券投資行為建立健全相關(guān)的內(nèi)控制度，公司董事會(huì)、股東大會(huì)應(yīng)慎重作出證券投資決策，嚴(yán)格控制投資風(fēng)險(xiǎn)。

第六條            上市公司證券投資總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%以上，且絕對(duì)金額超過1000萬元人民幣的，應(yīng)在投資之前經(jīng)董事會(huì)審議批準(zhǔn)并及時(shí)履行信息披露義務(wù)。

第七條            上市公司證券投資總額占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50%以上，且絕對(duì)金額超過5000萬元人民幣的，或根據(jù)公司《章程》規(guī)定應(yīng)提交股東大會(huì)審議的，公司在投資之前除按照前款規(guī)定及時(shí)披露外，還應(yīng)提交股東大會(huì)審議。在召開股東大會(huì)時(shí)，除現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議外，公司還應(yīng)向投資者提供網(wǎng)絡(luò)投票渠道進(jìn)行投票。

第八條            上市公司擬進(jìn)行證券投資的，應(yīng)在董事會(huì)作出相關(guān)決議后向本所提交以下文件：

（一）董事會(huì)決議及公告；

（二）獨(dú)立董事就相關(guān)審批程序是否合規(guī)、內(nèi)控程序是否健全及本次投資對(duì)公司的影響發(fā)表獨(dú)立意見；

（三）股東大會(huì)通知（如有）；

（四）公司關(guān)于證券投資的內(nèi)控制度；

（五）具體運(yùn)作證券投資的部門及責(zé)任人；

（六）本所要求的其他資料。

第九條            上市公司披露的證券投資事項(xiàng)應(yīng)至少包含以下內(nèi)容：

（一）證券投資情況概述，包括投資目的、投資金額、投資方式、投資期限等；

（二）證券投資的資金來源是否合規(guī)；

（三）需履行審批程序的說明；

（四）證券投資對(duì)公司的影響；

（五）投資風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

第十條            上市公司應(yīng)在證券投資方案經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過后，有關(guān)決議公開披露前，向本所報(bào)備相應(yīng)的證券投資賬戶以及資金賬戶信息，接受本所的監(jiān)管。

第十一條      上市公司應(yīng)根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第37號(hào)——金融工具列報(bào)》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)公司證券投資業(yè)務(wù)進(jìn)行日常核算并在財(cái)務(wù)報(bào)表中正確列報(bào)。

第十二條      上市公司進(jìn)行證券投資的，應(yīng)在定期報(bào)告中披露報(bào)告期內(nèi)證券投資以及相應(yīng)的損益情況，披露內(nèi)容至少應(yīng)包括：

（一）報(bào)告期末證券投資的組合情況，說明證券品種、投資金額以及占總投資的比例；

（二）報(bào)告期末按市值占總投資金額比例大小排列的前十只證券的名稱、代碼、持有數(shù)量、初始投資金額、期末市值以及占總投資的比例；

（三）報(bào)告期內(nèi)證券投資的損益情況。

第十三條      本指引由本所負(fù)責(zé)解釋。

第十四條      本指引自發(fā)布之日起施行。