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        				在基金的運(yùn)作過(guò)程中，有一些必要的開(kāi)支需基金承擔(dān)，其中基主管理費(fèi)和基金托管費(fèi)是基金支付的主要費(fèi)用。
　　基金管理費(fèi)是支付給基金管理人的管理報(bào)酬，其數(shù)額一般按照基金凈資產(chǎn)值的一定比例，從基金資產(chǎn)中提取?；鸸芾砣耸腔鹳Y產(chǎn)的管理者和運(yùn)用者，對(duì)基金資產(chǎn)的保值和增值起著決定性的作用。因此，基金管理費(fèi)收取的比例比其他費(fèi)用要高。基金管理費(fèi)是基金管理人的主要收入來(lái)源，基金管理人的各項(xiàng)開(kāi)支不能另外向基金或基金公司攤銷，更不能另外向投資者收取。在國(guó)外，基金管理費(fèi)通常按照每個(gè)估值日基金凈資產(chǎn)的一定比例（年 率）、逐日計(jì)算，定期支付。
　　管理費(fèi)費(fèi)率的高低與基金規(guī)模有關(guān)，一般而言?；鹨?guī)模越大，基金管理費(fèi)費(fèi)率越低。但同時(shí)基金管理費(fèi)費(fèi)率與基金類別及不同國(guó)家或地區(qū)也有關(guān)系。一般而言、基金風(fēng)險(xiǎn)程度越高。其基金管理費(fèi)費(fèi)率越高，其中費(fèi)率最高的基金為證券衍生工具基金，如認(rèn)股權(quán)證基金的年費(fèi)率為1．5％～2．5％。最低的要算貨幣市場(chǎng)基金，其年費(fèi)率僅為0上5％～1％。香港基金公會(huì)公布的其他幾種基金的管理年費(fèi)卒為：債券基金年費(fèi)率為0.5％～15％。股票基金年費(fèi)率為l％～2％，在美國(guó)等基金業(yè)發(fā)達(dá)的悶家和地區(qū)?；鸬墓芾砟曩M(fèi)率通常為旦％左右。但在一些發(fā)展中國(guó)家或地區(qū)則較高，如我國(guó)臺(tái)灣的基金管理年費(fèi)率一般為1．5％，有的發(fā)展中國(guó)家的基金管理年費(fèi)率甚至超過(guò)3％。我國(guó)目前的基金管理年費(fèi)率為2.5％。
　　為了激勵(lì)基金管理公司更有效地運(yùn)用基金資產(chǎn)，有的基金還規(guī)定可向基金管理人支付基金業(yè)績(jī)報(bào)酬?；饦I(yè)績(jī)報(bào)酬，通常是根據(jù)所管理的基金資產(chǎn)的增長(zhǎng)情況規(guī)定一定的提取比率。至于提取的次數(shù)，香港規(guī)定每年最多提取一次。
　　基金托管費(fèi)，是指基金托管人為基金提供服務(wù)而向基金或基金公司收取的費(fèi)用。托管費(fèi)通常按照基金資產(chǎn)凈值的一定比例提取，逐日計(jì)算并累計(jì)，至每月末時(shí)支付給托管人，此費(fèi)用也是從基金資產(chǎn)中支付，不須另向投資者收取。基金的托管費(fèi)計(jì)人固定成本?；鹜泄苜M(fèi)收取的比例與基金規(guī)模和所在地區(qū)有一定義乳通?；鹨?guī)模越大，基金托管費(fèi)費(fèi)卒越低。新興市場(chǎng)國(guó)家和地區(qū)的托管費(fèi)收取比例相對(duì)要高。托管費(fèi)年費(fèi)率國(guó)際上通常為0．2％左右，美國(guó)一般為6．2％，我國(guó)內(nèi)地及臺(tái)灣、香港、則為0.25％。
  　必須指出的是，基金管理費(fèi)和托管費(fèi)是管理人和托管人為基金提供服務(wù)而收取的報(bào)酬，是管理人和托管人的業(yè)務(wù)收入。管理費(fèi)和托管費(fèi)費(fèi)率一般須經(jīng)基金監(jiān)管部門認(rèn)可后在基金契約或基金公司章程中訂明，不得遷意更改?；鸸芾砣撕屯泄苋艘蛭绰男谢蛭赐耆男辛x務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金資產(chǎn)的損失，以及處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用、不得列入基金管理費(fèi)和托管費(fèi)。