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        				關于鄭州百文股份有限公司（集團）及有關人員違反證券法規(guī)行為的處罰決定  
                              證監(jiān)罰字[2001]19號 

鄭州百文股份有限公司（集團），李福乾、盧一德、喬鴻祥、鐘文珍、平玉蘭、郭玉蘭、趙三煥、李安民、王金鳳、李新陽、楊東、陸家豪： 
　　中國證券監(jiān)督管理委員會對鄭州百文股份有限公司（集團）（以下簡稱“鄭百文公司”）及李福乾、盧一德、喬鴻祥、鐘文珍、平玉蘭、郭玉蘭、趙三煥、李安民、王金鳳、李新陽、楊東、陸家豪違反證券法規(guī)的行為進行了調查。 
　　一、違規(guī)事實 
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　　1、虛增利潤 
　　“鄭百文公司”在其披露的相關年度報告中稱：1994年該公司凈利潤為2,513萬元、1995年為2,740萬元。經查明，“鄭百文公司”在上市前的1994年－1995年，采用虛提返利、少計費用、費用跨期入帳等手段，虛增利潤1,908萬元。其中：1994年284萬元，1995年1,624萬元。 
　　2、股本金不實 
　　經查明，1992年12月，“鄭百文公司”實施增資擴股，應募集資金19,562萬元，而1992年末實際到位資金僅334萬元，其余資金直至上市（1996年4月）后的1997年才陸續(xù)到位。 
　　3、上市公告書重大遺漏 
　　經查明，“鄭百文公司”1994年—1995年度，累計有22家外地分公司的經營情況未并入股份公司會計報表，其中：1994年度6家、1995年度16家。 
　　上述行為，導致“鄭百文公司”向中國證監(jiān)會提供的上市申報材料和上市公告書存在嚴重虛假和重大遺漏，未能真實、完整地反映該公司的經營情況。違反了《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡稱《股票條例》）第74條的規(guī)定，構成《股票條例》第74條第2項所述行為。 
　　“鄭百文公司”董事長、原總經理李福乾對上市過程中的虛假利潤負有領導責任和直接責任，董事喬鴻祥、鐘文珍、平玉蘭、郭玉蘭、趙三煥、李安民、王金鳳、李新陽、陸家豪負有直接責任。 
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　　1、虛增利潤 
　　“鄭百文公司”在其披露的相關年度報告中稱：該公司1996年凈利潤為 4,989萬元、1997年為 7,843萬元、1998年為－50,241萬元。經查明，“鄭百文公司”上市后三年采用虛提返利、費用掛帳、無依據(jù)沖減成本及費用、費用跨期入帳等手段，累計虛增利潤14,390萬元。其中：1996年虛增1,189萬元，1997年虛增9,796萬元，1998年虛增3,405萬元，上述行為導致“鄭百文公司”信息披露虛假。 
　　2、配股資金實際使用情況與信息披露不符 
　　1998年4月，“鄭百文公司”在配股說明書中披露了配股資金用途，承諾將投資1.26億元,再建設30個商品配售中心。同年7月，“鄭百文公司”實施配股，配股金額1.55億元。經查明，“鄭百文公司”配股資金到位后，除按配股說明書披露的配股項目投入600萬元兼并鄭州市化工原料公司外，其余資金用于償還銀行貸款，該公司實際用于配股項目的資金僅占配股資金總額的0.4％?！班嵃傥墓尽钡呐涔少Y金實際使用情況與配股說明書及1998年報披露的配股資金使用情況不符。 
　　3、隱瞞大額投資及投資收益事項 
　　經查明，“鄭百文公司”家電分公司經“鄭百文公司”董事會及董事長李福乾批準，于1996年11月，先后通過國泰證券公司鄭州營業(yè)部、廣發(fā)證券公司、廣發(fā)證券咨詢公司，將36,446萬元資金投入證券市場，共獲投資收益4,504萬元，以上投資及投資收益“鄭百文公司”均未對外披露，隱瞞了這一大額投資及投資收益事項，從而導致“鄭百文公司”信息披露虛假。 
　　4、編制虛假會計報表 
　　經查明，1997年12月31日，“鄭百文公司”家電分公司所屬的發(fā)達部、凱歌部、廣電一部、廣電二部、牡丹部等五個經營部的會計報表說明書與上報的會計報表利潤金額不符。在五個經營部的會計報表說明書中，1997年五個經營部的虧損掛帳共計2,764萬元，而在上報的會計報表中，五個經營部上報的“利潤總額”本年累計均為“0”，隱瞞了實際虧損。 
　　1998年10月，“鄭百文公司”家電分公司報送到股份公司財務處的利潤報表中“利潤總額”本期數(shù)為－25,535萬元，本年利潤總額累計數(shù)為－26,296萬元，遭到財務處的拒收。于是，“鄭百文公司”家電分公司對報表進行了二次處理，將本年利潤總額累計數(shù)進行了調整，從而隱瞞了當期虧損25,538萬元，導致“鄭百文公司”信息披露虛假。 
　　5、重大遺漏 
　　經查明，“鄭百文公司”1996年—1998年度，累計有23家外地分公司的經營情況未匯入股份公司會計報表其中：1996年度15家、1997年度4家、1998年度4家。 
　　上述行為，導致“鄭百文公司”在上述年度的年報中存在嚴重虛假和重大遺漏，未能真實、完整地反映該公司的經營情況。違反了《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》（以下簡稱《股票條例》）第74條的規(guī)定，構成《股票條例》第74條第2項所述行為?！班嵃傥墓尽倍麻L李福乾對上述問題負有領導責任和直接責任，董事喬鴻祥、鐘文珍、平玉蘭、趙三煥、李安民、王金鳳、李新陽、陸家豪負有直接責任；副董事長、總經理盧一德應對該公司1998年4月后虛假信息披露問題負有領導責任和直接責任，董事楊東負有直接責任。 
　　二、處罰決定 
　　依據(jù)《股票條例》第74條的規(guī)定，決定： 
　?。ㄒ唬Α班嵃傥墓尽碧幰跃妫⒘P款200萬元； 
　　（二）對“鄭百文公司”董事長李福乾處以罰款30萬元； 
　　（三）對“鄭百文公司” 副董事長、總經理盧一德處以罰款20萬元； 
　?。ㄋ模Α班嵃傥墓尽倍聠跳櫹?、鐘文珍、平玉蘭、郭玉蘭、趙三煥、李安民、王金鳳、李新陽、楊東、陸家豪分別處以罰款10萬元。 
　　上述機構和人員應自收到本處罰決定之日起15日內，將罰沒款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會（開戶銀行：中國建設銀行北京城建支行月壇南街分理處，帳號2610044690，由該銀行直接上繳國庫）。并將付款憑證的復印件送中國證監(jiān)會稽查局執(zhí)行處備查。上述機構和人員如對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定之日起60日內向中國證監(jiān)會提出行政復議；也可以在收到本處罰決定之日起三個月內直接向有管轄權的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。  

                                               　　二○○一年九月二十七日 
中國證監(jiān)會(2001-09-27)