證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見（征求意見稿）
關(guān)于就《證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見（征求意見稿）》
征求意見的通知
科學(xué)完善的內(nèi)部控制對于基金銷售機(jī)構(gòu)防范和化解風(fēng)險，保證經(jīng)營活動合法合規(guī)和有效開展，保護(hù)投資人資產(chǎn)的安全與完整具有重要作用。為了引導(dǎo)基金銷售機(jī)構(gòu)建立科學(xué)完善的內(nèi)部控制，我部起草了《證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制指導(dǎo)意見（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會征求意見。請于２００７年３月４日前將反饋意見以電子郵件形式發(fā)送至ｌｉ－ｙｉｎｇ＠ｃｓｒｃ．ｇｏｖ．ｃｎ。
中國證監(jiān)會基金監(jiān)管部
?。玻埃埃纺辏苍拢保橙?br/> 第一章??總則
第一條 為了加強(qiáng)證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)（以下簡稱"基金銷售機(jī)構(gòu)"）內(nèi)部控制，促進(jìn)基金銷售機(jī)構(gòu)誠信、合法、有效開展基金銷售業(yè)務(wù)，保障基金投資人利益，依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》、《證券投資基金銷售管理辦法》等法律法規(guī)制定本指導(dǎo)意見。
第二條 基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制是指基金銷售機(jī)構(gòu)在辦理基金銷售相關(guān)業(yè)務(wù)時為有效防范和化解風(fēng)險，在充分考慮內(nèi)外部環(huán)境的基礎(chǔ)上，通過建立組織機(jī)制、運(yùn)用管理方法、實(shí)施操作程序與監(jiān)控措施而形成的系統(tǒng)。
本指導(dǎo)意見所稱的基金銷售機(jī)構(gòu)，是指依法辦理基金份額的發(fā)售、申購、贖回和轉(zhuǎn)換等基金銷售業(yè)務(wù)的基金管理人以及取得基金代銷業(yè)務(wù)資格的其他機(jī)構(gòu)。
為基金銷售機(jī)構(gòu)提供與基金銷售業(yè)務(wù)相關(guān)服務(wù)的服務(wù)提供商就其參與基金銷售業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)參照執(zhí)行。
第三條 基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制的目標(biāo)
（一）保證基金銷售機(jī)構(gòu)經(jīng)營運(yùn)作嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)監(jiān)管規(guī)則。
?。ǘ┓婪逗突饨?jīng)營風(fēng)險，提高經(jīng)營管理效益，確保經(jīng)營業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行和投資人資金的安全。
?。ㄈ├诓殄e防弊，堵塞漏洞，消除隱患，保證業(yè)務(wù)穩(wěn)健運(yùn)行。
第四條 基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)履行健全、有效、獨(dú)立、審慎的原則：
?。ㄒ唬┙∪栽瓌t。內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)包括基金銷售機(jī)構(gòu)的基金銷售部門、涉及基金銷售的分支機(jī)構(gòu)及網(wǎng)點(diǎn)、人員，并涵蓋到基金銷售的決策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個環(huán)節(jié)，避免管理漏洞的存在。
?。ǘ┯行栽瓌t。通過科學(xué)的內(nèi)控制度與方法，建立合理的內(nèi)控程序，確保內(nèi)控制度的有效執(zhí)行。
?。ㄈ┆?dú)立性原則?；痄N售機(jī)構(gòu)內(nèi)各分支機(jī)構(gòu)、部門和崗位職責(zé)應(yīng)當(dāng)保持相對獨(dú)立，權(quán)責(zé)分明，相互制衡。
?。ㄋ模徤餍栽瓌t。制定內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以審慎經(jīng)營、防范和化解風(fēng)險為目標(biāo)。
第五條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立有效的內(nèi)部控制制度,內(nèi)容至少應(yīng)包括內(nèi)部環(huán)境控制、業(yè)務(wù)流程控制、會計系統(tǒng)內(nèi)部控制、信息技術(shù)內(nèi)部控制和監(jiān)察稽核控制等。
第二章 內(nèi)部環(huán)境控制
第六條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自特點(diǎn)和業(yè)務(wù)需要建立科學(xué)、透明的決策程序和管理議事規(guī)則，高效、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臉I(yè)務(wù)執(zhí)行系統(tǒng)，以及健全、有效的內(nèi)部監(jiān)督和反饋系統(tǒng)。
第七條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立包括基金產(chǎn)品、投資人風(fēng)險承受能力、運(yùn)營操作在內(nèi)的科學(xué)嚴(yán)密的風(fēng)險評估體系,對機(jī)構(gòu)內(nèi)外部風(fēng)險進(jìn)行識別、評估和分析,及時防范和化解風(fēng)險，保證銷售適用性原則的有效貫徹和投資人資金的安全。
第八條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自特點(diǎn)建立健全相應(yīng)的授權(quán)控制體系。
（一）健全內(nèi)部逐級授權(quán)制度，確保各項(xiàng)規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。
（二）基金銷售機(jī)構(gòu)各業(yè)務(wù)部門、各級分支機(jī)構(gòu)在其規(guī)定的業(yè)務(wù)、財務(wù)、人事等授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職能。
（三）銷售業(yè)務(wù)和管理程序必須遵從管理層制定的操作規(guī)程，經(jīng)辦人員的每一項(xiàng)工作必須在其業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行。
?。ㄋ模σ勋@授權(quán)的部門和人員應(yīng)建立有效的評價和反饋機(jī)制，對已不適用的授權(quán)應(yīng)及時修改或取消授權(quán)。
?。ㄎ澹╀N售業(yè)務(wù)前臺的宣傳推介和柜面操作崗位應(yīng)當(dāng)相互分離，銷售業(yè)務(wù)后臺的信息處理和資金處理崗位應(yīng)當(dāng)相互分離、相互制約，各主要環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)分別由不同的部門（或崗位）負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)風(fēng)險監(jiān)控和業(yè)務(wù)稽核的部門（或崗位）應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于其他部門（或崗位）。
第九條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)的管理，有效控制分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)風(fēng)險
?。ㄒ唬┟鞔_分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)范圍和業(yè)務(wù)授權(quán)；
?。ǘ┙y(tǒng)一制定分支機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)化服務(wù)規(guī)程，提高分支機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量，避免差錯事故的發(fā)生。
?。ㄈ┲贫ńy(tǒng)一的交易賬戶和資金賬戶管理制度，確保客戶信息的有效管理和客戶資金的安全。
?。ㄋ模┙y(tǒng)一分支機(jī)構(gòu)的信息技術(shù)系統(tǒng)和平臺，確保信息管理的安全有效；
（五）建立清晰的報告系統(tǒng)，維護(hù)信息溝通渠道的暢通；
（六）加強(qiáng)對分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理，采取業(yè)務(wù)留痕、定期核對、現(xiàn)場檢查、風(fēng)險評估等方式有效控制分支機(jī)構(gòu)的風(fēng)險。
第十條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、考評、晉升、淘汰等人力資源管理制度，確保基金銷售人員具備與崗位要求相適應(yīng)的職業(yè)操守和專業(yè)勝任能力。
?。ㄒ唬┗痄N售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)完善銷售人員招聘程序，明確資格條件，審慎考察應(yīng)聘人員。
（二）基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立員工培訓(xùn)制度，通過培訓(xùn)、考試等方式，確保員工理解和掌握相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度。員工培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)符合基金行業(yè)自律機(jī)構(gòu)的相關(guān)要求，培訓(xùn)情況應(yīng)當(dāng)記錄并存檔。
?。ㄈ┗痄N售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對銷售人員的日常管理，建立管理檔案，對銷售人員行為、誠信、獎懲等方面進(jìn)行記錄。
?。ㄋ模┗痄N售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)合理的銷售績效評價體系,健全激勵約束機(jī)制。
第十一條??基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立有效的內(nèi)部控制，防止商業(yè)賄賂、不正當(dāng)交易行為和洗錢行為的發(fā)生。
第十二條??基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制訂切實(shí)有效的應(yīng)急應(yīng)變措施,建立危機(jī)處理機(jī)制和程序，制定應(yīng)急計劃，保障意外事件發(fā)生時公司業(yè)務(wù)的迅速恢復(fù)。
第十三條 公司應(yīng)當(dāng)定期評價內(nèi)部控制的有效性,根據(jù)市場環(huán)境、新的技術(shù)應(yīng)用和新的法律法規(guī)等情況,適時改進(jìn)。
第三章 業(yè)務(wù)流程控制
第一節(jié)??銷售決策流程控制
第十四條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自覺遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，建立科學(xué)的銷售決策機(jī)制。
基金銷售機(jī)構(gòu)總部應(yīng)在科學(xué)、客觀研究評價基礎(chǔ)上對本機(jī)構(gòu)的總體銷售策略、網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置、基金產(chǎn)品、激勵政策、合作的服務(wù)提供商做出決策，分支機(jī)構(gòu)及銷售人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行機(jī)構(gòu)總部作出的銷售決策。
第十五條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對其銷售分支機(jī)構(gòu)的整體布局、規(guī)模發(fā)展和技術(shù)更新等進(jìn)行統(tǒng)一規(guī)劃，對分支機(jī)構(gòu)的選址、投入與產(chǎn)出進(jìn)行嚴(yán)密的可行性論證。
第十六條 基金代銷機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立科學(xué)的基金產(chǎn)品評價體系，審慎選擇所銷售的基金產(chǎn)品，對基金產(chǎn)品的基本情況進(jìn)行持續(xù)的跟蹤和關(guān)注，并定期形成基金產(chǎn)品評價報告?zhèn)洳椤?br/> 第十七條 基金銷售機(jī)構(gòu)選擇的合作服務(wù)提供商應(yīng)當(dāng)符合監(jiān)管部門的資質(zhì)要求，并建立完善的合作服務(wù)提供商選擇標(biāo)準(zhǔn)和業(yè)務(wù)流程，充分評估相關(guān)風(fēng)險，明確雙方權(quán)利義務(wù)。
合作的服務(wù)提供商主要包括基金銷售支付結(jié)算機(jī)構(gòu)和基金銷售資金賬戶開立銀行等。
第十九條 基金銷售機(jī)構(gòu)的重大決策過程應(yīng)留有書面記錄，供監(jiān)察稽核部門及監(jiān)管機(jī)關(guān)等單位核查。
第二節(jié)??銷售業(yè)務(wù)執(zhí)行流程控制
第二十條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)法律法規(guī)及銷售業(yè)務(wù)的性質(zhì)和自身特點(diǎn)嚴(yán)格制定管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊,明確揭示不同業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點(diǎn)并采取控制措施。
第二十一條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)制定完善的基金銷售業(yè)務(wù)基本規(guī)程，對開戶、銷戶、資料變更等賬戶類業(yè)務(wù)，認(rèn)購、申購、贖回、轉(zhuǎn)換等交易類業(yè)務(wù)及繼承、捐贈、司法強(qiáng)制措施等被動接受類業(yè)務(wù)做出規(guī)定。
（一）業(yè)務(wù)基本規(guī)程應(yīng)對重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)實(shí)施有效復(fù)核，確保重要環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)操作的準(zhǔn)確性。
?。ǘ┌凑辗煞ㄒ?guī)和招募說明書規(guī)定的時間辦理基金銷售業(yè)務(wù)，對于投資人交易時間外的申請均作為下一交易日交易處理。
?。ㄈ┙⑼晟频慕灰子涗浿贫?，保持申請資料原始記錄和系統(tǒng)記錄一致，保證客戶信息準(zhǔn)確性、完整性，每日交易情況應(yīng)當(dāng)及時核對并存檔保管。
?。ㄋ模╅_通自助式前臺服務(wù)的基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的營銷管理和風(fēng)險控制制度，確保投資人獲得必要服務(wù)并保證銷售資金的安全。
?。ㄎ澹┗痄N售機(jī)構(gòu)應(yīng)在交易被拒絕或確認(rèn)失敗時主動通知投資人。
第二十二條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)制定完善的基金銷售業(yè)務(wù)賬戶管理制度，確保各類賬戶的開立和使用符合法律法規(guī)和相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，保證基金銷售資金的安全和賬戶的有序管理。
第二十三條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)制定完善的資金清算流程，確?；痄N售資金的清算與交收的安全性、及時性和高效性，保證銷售資金的清算與交收工作順利進(jìn)行。
?。ㄒ唬﹪?yán)格管理資金的劃付，將贖回、分紅及認(rèn)申購不成功的相應(yīng)款項(xiàng)直接劃入投資人開戶時指定的銀行賬戶。投資人申請贖回時要求變更指定銀行賬戶的，銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)對申請變更人的有效身份進(jìn)行核實(shí)，并記錄申請變更人的基本信息及申請變更的時間、地點(diǎn)、賬戶信息，同時作為異常交易處理。
?。ǘ┟鞔_基金銷售機(jī)構(gòu)總部與各分支機(jī)構(gòu)、基金注冊登記機(jī)構(gòu)、托管銀行以及相關(guān)合作服務(wù)提供商的資金清算流程；
?。ㄈ﹪?yán)格按照投資人與各基金銷售機(jī)構(gòu)及基金管理人之間約定的時間進(jìn)行資金劃付，超過約定時間的資金應(yīng)當(dāng)作為異常交易處理；
?。ㄋ模╀N售機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)日的全部基金銷售資金于同日劃往總部統(tǒng)一的基金銷售專戶，實(shí)現(xiàn)日清日結(jié)。
第二十四條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，對服務(wù)對象、服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)程序等業(yè)務(wù)進(jìn)行規(guī)范。
?。ㄒ唬┬麄魍平榛顒討?yīng)當(dāng)遵循誠實(shí)信用原則，不得有欺詐、誤導(dǎo)投資人的行為；
?。ǘ┳裱N售適用性原則，關(guān)注投資人的風(fēng)險承受能力和基金產(chǎn)品風(fēng)險收益特征的匹配性；
（三）及時準(zhǔn)確地為投資人辦理各類基金銷售業(yè)務(wù)手續(xù)，識別客戶有效身份，嚴(yán)格管理投資人賬戶。
（四）在投資人開立基金交易賬戶時，向投資人提供《投資人權(quán)益須知》，保證投資人了解相關(guān)權(quán)益；
?。ㄎ澹榛鸱蓊~持有人提供良好的持續(xù)服務(wù)，保障基金份額持有人有效了解所投資基金的相關(guān)信息；
?。┗鸫N機(jī)構(gòu)同時銷售多只基金時，不得有歧視性宣傳推介活動和銷售政策；
?。ㄆ撸┟鞔_投資人投訴的受理、調(diào)查、處理程序。
第二十五條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對宣傳推介材料制作和發(fā)放的控制，宣傳推介材料應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)基金管理人的督察長檢查，并報中國證監(jiān)會審核。宣傳推介材料及《投資人權(quán)益須知》由總部統(tǒng)一制作，分支機(jī)構(gòu)、合作的服務(wù)提供商不得自行制作宣傳推介材料及《投資人權(quán)益須知》，未經(jīng)授權(quán)不得發(fā)放宣傳推介材料及《投資人權(quán)益須知》。
第二十六條 基金銷售機(jī)構(gòu)關(guān)于基金銷售業(yè)務(wù)的信息揭示應(yīng)由總部統(tǒng)一組織、審核和發(fā)布?；痄N售機(jī)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)、合作的服務(wù)提供商未經(jīng)授權(quán)不得擅自進(jìn)行信息披露。
第二十七條 基金銷售機(jī)構(gòu)制定《投資人權(quán)益須知》，內(nèi)容至少應(yīng)當(dāng)包括：
?。ㄒ唬蹲C券投資基金法》規(guī)定的基金份額持有人的權(quán)利；
?。ǘ┗痄N售機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)內(nèi)容和收費(fèi)方式；
?。ㄈ┩顿Y人辦理基金業(yè)務(wù)流程；
?。ㄋ模┗鸱诸悺⒃u級等的基本知識以及投資風(fēng)險提示；
（五）向基金銷售機(jī)構(gòu)、自律組織以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)的投訴方式和程序；
?。┗痄N售機(jī)構(gòu)聯(lián)絡(luò)方式及其他需要向投資人說明的內(nèi)容。
第二十八條??基金代銷機(jī)構(gòu)與基金管理人應(yīng)在代銷協(xié)議中對向基金持有人提供持續(xù)服務(wù)事宜作出明確約定，持有投資人聯(lián)系方式等資料信息的一方應(yīng)承擔(dān)持續(xù)服務(wù)責(zé)任。但基金銷售機(jī)構(gòu)至少應(yīng)向基金注冊登記機(jī)構(gòu)提供基金份額持有人姓名、身份證號碼、基金賬號等資料。
第二十九條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完備的客戶投訴處理體系。
（一） 設(shè)立獨(dú)立的客戶投訴受理和處理協(xié)調(diào)部門或者崗位；
?。ǘ┫蛏鐣际芾砜蛻敉对V的電話、信箱地址及投訴處理規(guī)則；
（三）準(zhǔn)確記錄客戶投訴的內(nèi)容，所有客戶投訴應(yīng)當(dāng)留痕并存檔，投訴電話應(yīng)當(dāng)錄音；
（四）評估客戶投訴風(fēng)險，采取適當(dāng)措施，及時妥善處理客戶投訴；
（五）根據(jù)客戶投訴總結(jié)相關(guān)問題，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)風(fēng)險，完善內(nèi)控制度。
第三十條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格的基金份額持有人信息管理制度和保密制度，及時維護(hù)更新基金份額持有人的信息，基金份額持有人的信息應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格保密，防范投資人資料被不當(dāng)運(yùn)用。
基金份額持有人信息的維護(hù)和使用應(yīng)當(dāng)明確權(quán)限并留存相關(guān)記錄。
第三十一條??基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立異常交易的監(jiān)控、記錄和報告制度，重點(diǎn)關(guān)注基金銷售業(yè)務(wù)中的異常交易行為。
?。ㄒ唬┓聪村X相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的異常交易；
?。ǘ┩顿Y人頻繁開立、撤銷賬戶的行為；
?。ㄈ┩顿Y人短期交易行為；
?。ㄋ模┗鸱蓊~持有人變更銀行賬戶的行為；
（五）違反銷售適用性原則的交易；
（六）超過約定時間進(jìn)行資金劃付的行為；
?。ㄆ撸┢渌麘?yīng)當(dāng)關(guān)注的異常交易行為。
第三十二條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的檔案管理制度，妥善保管相關(guān)業(yè)務(wù)資料。賬戶類資料和特殊業(yè)務(wù)類資料在基金份額持有人賬戶無基金份額之日起保存期不少于十五年，交易類資料保存期不少于十五年。
第四章??會計系統(tǒng)內(nèi)部控制
第三十三條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)制定相關(guān)財務(wù)制度和會計工作操作流程，并針對各個風(fēng)險控制點(diǎn)建立嚴(yán)密的會計系統(tǒng)控制。
第三十四條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)將自有資產(chǎn)與投資人資產(chǎn)分別設(shè)賬管理，建立完善的自有資產(chǎn)與投資人資產(chǎn)的管理辦法，明確規(guī)定其各自的用途和資金劃撥的嚴(yán)格控制程序。
第三十五條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)建立嚴(yán)格的制度，規(guī)范財務(wù)收支行為，確保各項(xiàng)費(fèi)用報酬的收取符合法律法規(guī)的規(guī)定及銷售合同、代銷協(xié)議或合作協(xié)議的約定，并對收取的各項(xiàng)費(fèi)用報酬開局相應(yīng)的發(fā)票或支付確認(rèn)。
第三十六條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)?shù)臅嬁刂拼胧?guī)范基金清算交收工作，在授權(quán)范圍內(nèi)，及時準(zhǔn)確的完成資金清算，確保投資人資產(chǎn)的安全。
第三十七條 基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部每日完成各銷售網(wǎng)點(diǎn)與基金銷售總部的信息與資金的對賬；外部定期完成與客戶和基金注冊登記機(jī)構(gòu)的信息與資金的對賬。
第五章??信息技術(shù)內(nèi)部控制
第三十八條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照中國證監(jiān)會關(guān)于基金銷售業(yè)務(wù)信息管理平臺的技術(shù)指引建立信息技術(shù)內(nèi)部控制制度，確保信息管理平臺的安全高效運(yùn)行。
第三十九條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部建立完整的信息管理體系，設(shè)置必要的信息管理崗位，信息技術(shù)負(fù)責(zé)人和信息安全負(fù)責(zé)人不能由同一人兼任，對重要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)當(dāng)實(shí)行雙人雙崗。
第四十條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過嚴(yán)格的授權(quán)制度、崗位責(zé)任制度、門禁制度、內(nèi)外網(wǎng)分離制度等管理措施,確保系統(tǒng)安全運(yùn)行。
第四十一條 信息技術(shù)開發(fā)、運(yùn)營維護(hù)、業(yè)務(wù)操作等人員必須相互分離，信息技術(shù)開發(fā)、運(yùn)營維護(hù)等技術(shù)人員不得介入實(shí)際的業(yè)務(wù)操作。
第四十二條??基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)對信息數(shù)據(jù)實(shí)行嚴(yán)格的管理,保證信息數(shù)據(jù)的安全、真實(shí)和完整,并能及時、準(zhǔn)確地傳遞；嚴(yán)格計算機(jī)交易數(shù)據(jù)的授權(quán)修改程序,并堅持電子信息數(shù)據(jù)的定期查驗(yàn)制度。
第四十三條 系統(tǒng)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)逐日備份并異地妥善存放，系統(tǒng)運(yùn)行數(shù)據(jù)中涉及基金投資人信息和交易記錄的備份應(yīng)當(dāng)在不可修改的介質(zhì)上保存十五年。
第四十四條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定業(yè)務(wù)連續(xù)性計劃和災(zāi)難恢復(fù)計劃并定期組織演練。
第六章??監(jiān)察稽核控制
第四十五條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的監(jiān)察稽核部門或崗位，就基金銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況獨(dú)立的履行監(jiān)察、評價、報告、建議職能。
第四十六條 監(jiān)察稽核人員應(yīng)當(dāng)忠于職守，廉潔自律，依法稽核，客觀公正，對于發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為、異常交易情況或者重大風(fēng)險隱患應(yīng)當(dāng)向基金銷售機(jī)構(gòu)管理層報告。
第四十七條 遇有如下重大問題，基金銷售機(jī)構(gòu)的監(jiān)察稽核負(fù)責(zé)人應(yīng)及時向中國證監(jiān)會或其派出機(jī)構(gòu)報告
?。ㄒ唬┗痄N售機(jī)構(gòu)違規(guī)使用基金銷售專戶；
?。ǘ┗痄N售機(jī)構(gòu)挪用投資人資金或基金資產(chǎn)；
?。ㄈ┗痄N售中出現(xiàn)的其他重大違法違規(guī)行為。
第四十八條 基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將客戶投訴及處理情況按照監(jiān)管部門的要求進(jìn)行報告。
第七章??附??則
第四十九條 中國證監(jiān)會及授權(quán)機(jī)構(gòu)有權(quán)對基金銷售機(jī)構(gòu)??內(nèi)部控制情況進(jìn)行監(jiān)督并依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行處罰，基金銷售機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將內(nèi)部控制制度報中國證監(jiān)會備案。
第五十條 中國證監(jiān)會在對基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制情況進(jìn)行監(jiān)督時，會充分考慮各基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)外環(huán)境的因素及其自身特點(diǎn)，對基金銷售機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制做出實(shí)事求是的評價。
第五十一條 本指導(dǎo)意見由中國證監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
第五十二條 本指導(dǎo)意見自 年 月??日起施行。
