中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司關(guān)于深圳證券交易所上市的交易型開放式指數(shù)基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則
第一章??總則
第一條??為規(guī)范深圳證券交易所交易型開放式指數(shù)基金的登記結(jié)算業(yè)務(wù)，明確當(dāng)事人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)相關(guān)法律、法規(guī)和中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱“本公司”）有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本細(xì)則。
第二條??本細(xì)則所稱交易型開放式指數(shù)基金，是指經(jīng)依法募集的，以跟蹤特定證券指數(shù)為目標(biāo)的開放式基金，其基金份額用組合證券進(jìn)行申購及贖回，并在深圳證券交易所上市交易。
第三條??交易型開放式指數(shù)基金的基金份額（以下簡稱“基金份額”）申購及贖回涉及的登記結(jié)算業(yè)務(wù)由基金管理人委托本公司代為辦理。
第四條??本細(xì)則適用于在深圳證券交易所發(fā)行、上市的交易型開放式指數(shù)基金的登記、結(jié)算業(yè)務(wù)，本細(xì)則沒有規(guī)定的，適用本公司其他有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則。
第五條??基金管理人應(yīng)當(dāng)就基金份額的認(rèn)購、交易、申購及贖回中涉及的登記、托管與結(jié)算事宜與本公司簽訂有關(guān)協(xié)議，明確各方權(quán)利義務(wù)及具體操作流程。
第六條??參與基金份額申購及贖回的結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)與本公司簽訂有關(guān)協(xié)議，明確各方權(quán)利義務(wù)及具體操作流程。
第二章??賬戶管理
第七條??深圳證券賬戶（A股賬戶）適用于基金份額的現(xiàn)金認(rèn)購、組合證券認(rèn)購、交易、申購及贖回。
深圳證券投資基金賬戶僅適用于基金份額的現(xiàn)金認(rèn)購和交易。
第八條??結(jié)算參與人使用其證券交收賬戶完成基金份額和組合證券的交收，使用其結(jié)算備付金賬戶完成基金份額的認(rèn)購、交易、申購及贖回的資金交收。
第九條??本公司在組織多邊交收活動(dòng)中，使用證券集中交收賬戶和資金集中交收賬戶完成與結(jié)算參與人之間的證券和資金的劃付。
本公司使用專用清償賬戶，存放結(jié)算參與人交收違約時(shí)暫未交付而扣劃的證券和資金。
第十條??本公司開立交易型開放式指數(shù)基金證券認(rèn)購專戶（以下簡稱“證券認(rèn)購專戶”），在基金份額發(fā)售期間，保管投資者提交的用于認(rèn)購的組合證券。
本公司開立交易型開放式指數(shù)基金資金認(rèn)購專戶（以下簡稱“資金認(rèn)購專戶”），在基金份額發(fā)售期間，保管投資者提交的用于認(rèn)購的資金。
第三章??基金份額認(rèn)購
第十一條??投資者用現(xiàn)金在認(rèn)購日（以下簡稱N日）通過網(wǎng)上認(rèn)購基金份額的,本公司于N日進(jìn)行資金清算，于N+1日將認(rèn)購資金劃入資金認(rèn)購專戶，并于N+1日向結(jié)算參與人下發(fā)有效認(rèn)購記錄。結(jié)算參與人的結(jié)算備付金賬戶余額不足的，本公司根據(jù)時(shí)間優(yōu)先原則，對(duì)不足部分的認(rèn)購申報(bào)于N+2日做無效處理。
第十二條??投資者用組合證券認(rèn)購基金份額的,本公司根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下不同方式,分別按照深圳證券交易所提供的和基金管理人確認(rèn)的認(rèn)購數(shù)據(jù),將用于認(rèn)購的組合證券劃入證券認(rèn)購專戶。
組合證券自認(rèn)購日至劃入證券認(rèn)購專戶前產(chǎn)生的孳息歸屬認(rèn)購?fù)顿Y者本人所有，本公司不將其做認(rèn)購處理。
第十三條??組合證券劃入證券認(rèn)購專戶前，遇有強(qiáng)制執(zhí)行、質(zhì)押或非交易過戶的，認(rèn)購無效。
第十四條??基金份額募集期限屆滿，本公司根據(jù)基金管理人和基金托管人的申請(qǐng)，于認(rèn)購截止日后的第四個(gè)交易日，將實(shí)際收到的有效認(rèn)購資金從認(rèn)購資金專戶劃入基金托管人的結(jié)算備付金賬戶。
本公司按企業(yè)活期存款利率和實(shí)際凍結(jié)天數(shù)計(jì)算有效認(rèn)購資金凍結(jié)期間的利息,在銀行結(jié)息后劃入基金托管人的結(jié)算備付金賬戶。
第十五條??基金份額募集不能滿足基金設(shè)立條件，基金管理人承擔(dān)返還認(rèn)購資金和組合證券及孳息的責(zé)任，本公司協(xié)助基金管理人完成相關(guān)資金和證券的退還工作。
第四章??登記托管
第十六條??基金份額募集結(jié)束后，基金管理人根據(jù)深圳證券交易所提供的認(rèn)購數(shù)據(jù)和其他有效認(rèn)購數(shù)據(jù)，到本公司辦理基金份額的初始登記。本公司將基金份額明細(xì)登記在投資者證券賬戶中的同時(shí)，將證券認(rèn)購專戶中的組合證券及其孳息劃入以交易型開放式指數(shù)基金名義持有的證券賬戶。
第十七條??本公司根據(jù)基金管理人的申請(qǐng)，辦理基金份額上市前的份額標(biāo)準(zhǔn)化數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換的變更登記。
投資者通過托管證券公司，向深圳證券交易所進(jìn)行基金份額的交易、申購及贖回申報(bào)。本公司根據(jù)深圳證券交易所的相關(guān)數(shù)據(jù)，和本公司的交收結(jié)果辦理基金份額和相應(yīng)組合證券的變更登記。
第十八條??基金份額的持有記錄查詢、非交易過戶、質(zhì)押、司法協(xié)助等業(yè)務(wù)參照封閉式證券投資基金同類業(yè)務(wù)辦理。
第十九條??本公司根據(jù)基金管理人的申請(qǐng)辦理投資者分紅派息業(yè)務(wù)。基金管理人必須在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，將現(xiàn)金紅利及手續(xù)費(fèi)劃入本公司指定賬戶。
第五章??清算交收
第二十條??本公司作為共同對(duì)手方,依據(jù)“貨銀對(duì)付"的原則，對(duì)基金份額二級(jí)市場交易提供清算交收服務(wù)。
第二十一條??基金份額交易、申購及贖回的證券和資金的最終交收時(shí)點(diǎn)為T+1日16：00。
第二十二條??每個(gè)交易日（以下簡稱T日）收市后，本公司根據(jù)深圳證券交易所實(shí)時(shí)傳送的T日基金份額交易、申購及贖回?cái)?shù)據(jù)，和基金管理人向本公司報(bào)送的T-1日基金份額申購及贖回的現(xiàn)金差額數(shù)據(jù)，進(jìn)行證券和資金清算，并將清算結(jié)果發(fā)送結(jié)算參與人和基金管理人。
第二十三條??本公司合并計(jì)算所有最終交收時(shí)點(diǎn)為T+1日16：00，以“貨銀對(duì)付”為交收原則的證券交易的資金凈額，并根據(jù)該凈額進(jìn)行資金交收。
結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)保證其結(jié)算備付金賬戶在最終交收時(shí)點(diǎn)有足額資金完成交收。
第二十四條??對(duì)于未完成交收的凈付出基金份額，本公司不辦理對(duì)該部分基金份額的司法凍結(jié)、質(zhì)押、非交易過戶和轉(zhuǎn)托管。
第二十五條??結(jié)算參與人履行證券和資金交收義務(wù)的，本公司根據(jù)清算結(jié)果，通過資金集中交收賬戶和結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶之間的資金劃付，辦理本公司和結(jié)算參與人之間的資金交收業(yè)務(wù)；通過證券集中交收賬戶和結(jié)算參與人證券交收賬戶之間的證券劃付，辦理本公司和結(jié)算參與人之間的證券交收業(yè)務(wù)，并根據(jù)結(jié)算參與人的委托，辦理結(jié)算參與人證券交收賬戶與投資者證券賬戶之間的證券劃付。
第二十六條??本公司在組合證券交收時(shí)點(diǎn)，根據(jù)清算結(jié)果，辦理組合證券在申購方或贖回方與基金管理人之間的交收。組合證券作為A股,遵從A股交收規(guī)定。
第二十七條??結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶內(nèi)可用資金在最終交收時(shí)點(diǎn)不小于其應(yīng)付凈額的，本公司根據(jù)清算結(jié)果，辦理基金份額和資金的交收。
結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶內(nèi)可用資金在最終交收時(shí)點(diǎn)小于其應(yīng)付凈額的，不足部分為違約交收金額，本公司在該結(jié)算參與人應(yīng)收取的基金份額中確定待處分證券，將其劃入專用清償賬戶,并照常辦理其他基金份額和資金的交收。
第二十八條??本公司根據(jù)結(jié)算參與人的申報(bào)確定待處分證券，結(jié)算參與人未申報(bào)或申報(bào)的證券價(jià)值低于待處分證券價(jià)值上限的，本公司再按照相關(guān)順序確定待處分證券。
待處分證券價(jià)值上限＝MIN｛(違約交收金額-專用清償賬戶內(nèi)待處分證券價(jià)值-T日質(zhì)押式融資回購凈應(yīng)付款)，所有最終交收時(shí)點(diǎn)為T+1日16：00“貨銀對(duì)付”的證券交易的凈應(yīng)付款}
如無其它規(guī)定，證券價(jià)值按T+1日收盤價(jià)計(jì)算。
第六章??風(fēng)險(xiǎn)管理
第二十九條??結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)取得本公司基金份額交易結(jié)算資格，未取得該資格的結(jié)算參與人必須由取得資格的結(jié)算參與人代理基金份額交易的結(jié)算業(yè)務(wù)。
參加基金份額申購及贖回的結(jié)算參與人必須通過本公司資格審核。
第三十條??依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則,結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)按本公司規(guī)定繳納結(jié)算互?；鸷妥畹徒Y(jié)算備付金。
第三十一條??本公司為交易型開放式指數(shù)基金代辦證券公司（以下簡稱“代辦證券公司”）設(shè)立申購贖回交收履約保證金賬戶。交易型開放式指數(shù)基金申購贖回交收履約保證金的初始繳納金額為200萬元人民幣。本公司每月月初調(diào)整各代辦證券公司申購贖回交收履約保證金最低限額，但不低于初始繳納金額。
申購贖回交收履約保證金最低限額＝（上月日均基金份額申購金額＋上月日均基金份額贖回金額）×10%。
申購贖回金額均按申購贖回當(dāng)日的基金份額凈值計(jì)算。
第三十二條??代辦證券公司必須在交易型開放式指數(shù)基金申購贖回交收履約保證金賬戶繳存不低于最低限額的交收履約保證金，用于擔(dān)保該代辦證券公司申購贖回交收違約風(fēng)險(xiǎn)。
代辦證券公司提交的申購贖回交收履約保證金低于最低限額的，本公司有權(quán)從其結(jié)算備付金賬戶中扣劃。
第三十三條??結(jié)算參與人在最終交收時(shí)點(diǎn)，未能足額履行資金交收義務(wù)的，本公司有權(quán)采取以下措施：
（一）暫停辦理該結(jié)算參與人基金份額交易的結(jié)算業(yè)務(wù)，并提請(qǐng)深圳證券交易所于次一交易日起限制其基金份額交易（對(duì)于合格境外機(jī)構(gòu)投資者指定的結(jié)算參與人結(jié)算備付金透支的，由深圳證券交易所進(jìn)而通知相應(yīng)的證券公司停止受理相關(guān)合格境外機(jī)構(gòu)投資者的基金份額交易委托和申購及贖回委托），直至取消該結(jié)算參與人的基金份額交易資格。違約結(jié)算參與人為申購及贖回代辦證券公司的，還可以通知基金管理人立即暫停其基金份額申購和贖回業(yè)務(wù)。
?。ǘ┟咳瞻凑者`約交收金額的千分之一計(jì)收違約金。
第三十四條??結(jié)算參與人在最終交收時(shí)點(diǎn)，未能足額履行證券交收義務(wù)的，本公司將對(duì)應(yīng)賣空資金劃入專用清償賬戶，并有權(quán)采取以下措施：
?。ㄒ唬┮蠼Y(jié)算參與人及時(shí)補(bǔ)購賣空證券；
?。ǘ﹦?dòng)用賣空資金代為補(bǔ)入相應(yīng)證券。資金不足的，本公司有權(quán)繼續(xù)追償；
?。ㄈ]收賣空所得；
?。ㄋ模┌促u空金額的千分之一收取賣空違約金。
第三十五條??本公司自T+2日起處分專用清償賬戶中的待處分證券，所得資金用于彌補(bǔ)結(jié)算參與人的違約交收金額，處分所得不足的，本公司有權(quán)繼續(xù)追償，包括扣劃T日贖回的相關(guān)組合證券。
第三十六條??結(jié)算參與人補(bǔ)足違約交收金額，可向本公司申請(qǐng)恢復(fù)辦理基金份額結(jié)算業(yè)務(wù)。
第三十七條??本公司將對(duì)結(jié)算參與人的基金交易、申購及贖回進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控,一旦發(fā)現(xiàn)結(jié)算參與人可能發(fā)生違約交收風(fēng)險(xiǎn)，本公司將立即警示該結(jié)算參與人，在必要時(shí)提請(qǐng)深圳證券交易所采取相應(yīng)的限制措施，并上報(bào)證監(jiān)會(huì)備案。
第三十八條??本公司有權(quán)對(duì)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)較大的結(jié)算參與人調(diào)整最低結(jié)算備付金繳存比例、要求其提供結(jié)算信用擔(dān)?；蚪Y(jié)算抵押品，或暫停該結(jié)算參與人基金份額交易、申購及贖回結(jié)算資格等風(fēng)險(xiǎn)管理措施。
第七章??附則
第三十九條??本公司按協(xié)議和相關(guān)規(guī)定向基金管理人和結(jié)算參與人收取相關(guān)登記結(jié)算業(yè)務(wù)費(fèi)用。
第四十條??因地震、臺(tái)風(fēng)、水災(zāi)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭及其他不可抗力因素，以及不可預(yù)測或無法控制的系統(tǒng)故障、設(shè)備故障、通信故障、停電等突發(fā)事故給有關(guān)當(dāng)事人造成損失的，本公司不承擔(dān)責(zé)任。
第四十一條??本細(xì)則下列用語的涵義：
（一）登記，是指證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)為證券發(fā)行人建立和維護(hù)證券持有人名冊(cè)的行為。
（二）結(jié)算，指清算和交收。
?。ㄈ┣逅?，是指證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)以結(jié)算參與人為單位，按照確定的原則計(jì)算出每個(gè)結(jié)算參與人的證券和資金的應(yīng)收應(yīng)付數(shù)額的行為。
?。ㄋ模┙皇?，是指結(jié)算參與人按照證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)確定的清算結(jié)果，通過轉(zhuǎn)移證券和資金終止相關(guān)債權(quán)債務(wù)關(guān)系的行為。
?。ㄎ澹┙Y(jié)算參與人，是指經(jīng)證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)審核同意，取得參與人資格的證券公司、托管銀行及其它合格機(jī)構(gòu)。
?。┕餐瑢?duì)手方，指對(duì)證券交易而言，同時(shí)作為所有買方的賣方和作為所有賣方的買方的主體。
?。ㄆ撸┴涖y對(duì)付，是指在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的組織管理下，結(jié)算參與人所進(jìn)行的證券交收和資金交收同時(shí)完成，且不可撤銷。
本細(xì)則其他用語之涵義從《深圳證券交易所交易型開放式指數(shù)基金業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定。
第四十二條??本細(xì)則由本公司負(fù)責(zé)修訂和解釋。
第四十三條??本細(xì)則自公布之日起開始實(shí)施。
